小规模纳税人应纳税分录 小规模缴纳增值税分录

小规模纳税人应纳税分录

你是小规模纳税人不用弄得那么复杂.月底时无需结转,等你月底报税时税务局会要求你把这笔税缴掉的,然后你再根据相应的完税凭证做一笔分录 借:应交税费--应交增值税 贷:现金(或银行存款) 这样,你的应交税费--应交增值税科目下就无余额了.

小规模纳税人如果是核定征收,你可以不建账,不然你最好请专职或兼职会计做账 如果你自已做账,我建议你做三本账,一本现金和银行存款收支流水账,一本应收款账,一本应付款账 如果是商贸企业你还要建一本物品进销存账,就ok了 固定资产要取得发票,没有发票税务上是没办法建的

小规模纳税人做账方式:1、有无发生销售或少于定税营业额时,均作如下分录:借:应交税金--增值税 借:应交税金--城建税、 借:其他应交款--教育费附加 贷:银行存款.

小规模缴纳增值税分录

你是小规模纳税人不用弄得那么复杂.月底时无需结转,等你月底报税时税务局会要求你把这笔税缴掉的,然后你再根据相应的完税凭证做一笔分录 借:应交税费--应交增值税 贷:现金(或银行存款) 这样,你的应交税费--应交增值税科目下就无余额了.

小规模纳税人,不能用销项减去进项的方式计算缴纳税金.在计算税金时,用销售收入乘以核定的税率来计算应交增值税.1.销售实现收入时计提增值税:借:银行存款 贷:主营业务收入 贷:应交税费:应交增值税2.计提附加税 借:营业税金及附加 贷:应交税费—应交城建税 贷:应交税费——教育费附加 贷:应交税费——地方教育费附加 贷:应交税费——地方水利建设基金3.-1缴纳税费时:借:应交税费——应交增值税 贷:银行存款3-2同时做:借:应交税费——应交城建税 借:应交税费——教育费附加 借:应交税费——地方教育费附加 借:应交税费——地方水利建设基金 贷:银行存款4.缴纳印花税时,不用计提,直接计入管理费用:借:管理费用——税金 贷:银行存款

销售货物 借:应收账款等科目 贷:主营业务收入 应交税费--增值税---销项税额 缴纳时 借:应交税费--增值税---已交税金 贷:银行存款 小规模纳税人不得抵扣进项税额.

小规模应交税费结转

小规模纳税按3%的征收率缴交增值税,不能抵扣进项税,上述分录计算增值税有误,应作如下分录: 借:库存现金或应收账款 1236.00 贷:主营业务收入 1200.00 应交税费-应交增值税 36.00 缴交时: 借:应交税费-应交增值税 36.00 贷:银行存款 36.00

小规模纳税人应交增值税是按销售收入乘以征收率来计算的,销售实现收入时:借:银行存款 贷:主营业务收入 贷:应交税费/应交增值税 根据应交增值税计提附加税费:借:税金及附加 贷:应交税费/应交城建税 贷:应交税费/应交教育费附加 贷:应交税费/应交地方教育费附加 缴纳税费时:借:应交税费/应交增值税 借:应交税费/应交城建税 借:应交税费/应交教育费附加 借:应交税费/应交地方教育费附加 贷:银行存款

小规模纳税企业期末无需结转增值税 小规模纳税人企业由于进项税额不允许抵扣,所以增值税核算如下 1、采购时做如下处理: 借:库存商品(原材料) 贷:应付账款(银行存款等科目) 2、销售时: 借:银行存款(应收账款等科目) 贷:主营业务收入 贷:应交税费---应交增值税 3、实际缴纳增值税 借:应交税费---应交增值税 贷:银行存款 4、结转成本 借:主营业务成本 贷:库存商品

小规模纳税人做收入分录

考虑到小规模纳税人经营规模小,且会计核算不健全,难以按增值税税率计税和使用增值税专用抵扣进项税额,因此实行按销售额与征收率计算应纳税额的建议办法.所以小规模纳税人分录如下:一、销售商品确认收入 借:应收账款 贷:主营业务收入 贷:应交税金-应交增值税 二、结转销售成本 借:主营业务成本 贷:库存商品 需要注意的是,小规模纳税人没有增值税进项,所以应交税费下只需设置应交增值税科目就可以了,不需要设置未交增值税科目,也不需要在应交增值税科目下设置进项、销项等明细科目.三、根据应缴纳的增值税计提附加税和其他附加 借:主营业务税金及附加 贷:应交税金-城建税 其他应交款-教育附加

小规模纳税人税率为3% 借:应收账款/银行存款 贷:主营业务收入/其他业务收入 应交税费—应交增值税

收入:借:应收账款(或银行存款) 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税 购进:借:原材料或物资采购(在途物资) 贷:应付账款(或银行存款) 生产企业月末结转成本,计提折旧、结转本年利润和做分类账和总账、报表等等,和一般纳税人差不多

小规模月末增值税处理

你是小规模纳税人不用弄得那么复杂.月底时无需结转,等你月底报税时税务局会要求你把这笔税缴掉的,然后你再根据相应的完税凭证做一笔分录 借:应交税费--应交增值税 贷:现金(或银行存款) 这样,你的应交税费--应交增值税科目下就无余额了.

小规模纳税企业期末无需结转增值税 小规模纳税人企业由于进项税额不允许抵扣,所以增值税核算如下 1、采购时做如下处理: 借:库存商品(原材料) 贷:应付账款(银行存款等科目) 2、销售时: 借:银行存款(应收账款等科目) 贷:主营业务收入 贷:应交税费---应交增值税 3、实际缴纳增值税 借:应交税费---应交增值税 贷:银行存款 4、结转成本 借:主营业务成本 贷:库存商品

嗯,有城建税和教育费附加,计入营业税金及附加.