小规模增值税会计分录 结转增值税的会计分录

小规模增值税会计分录

你是小规模纳税人不用弄得那么复杂.月底时无需结转,等你月底报税时税务局会要求你把这笔税缴掉的,然后你再根据相应的完税凭证做一笔分录 借:应交税费--应交增值税 贷:现金(或银行存款) 这样,你的应交税费--应交增值税科目下就无余额了.

小规模纳税人,不能用销项减去进项的方式计算缴纳税金.在计算税金时,用销售收入乘以核定的税率来计算应交增值税.1.销售实现收入时计提增值税:借:银行存款 贷:主营业务收入 贷:应交税费:应交增值税2.计提附加税 借:营业税金及附加 贷:应交税费—应交城建税 贷:应交税费——教育费附加 贷:应交税费——地方教育费附加 贷:应交税费——地方水利建设基金3.-1缴纳税费时:借:应交税费——应交增值税 贷:银行存款3-2同时做:借:应交税费——应交城建税 借:应交税费——教育费附加 借:应交税费——地方教育费附加 借:应交税费——地方水利建设基金 贷:银行存款4.缴纳印花税时,不用计提,直接计入管理费用:借:管理费用——税金 贷:银行存款

销售货物 借:应收账款等科目 贷:主营业务收入 应交税费--增值税---销项税额 缴纳时 借:应交税费--增值税---已交税金 贷:银行存款 小规模纳税人不得抵扣进项税额.

结转增值税的会计分录

规范做法如下: (1)月末结转未交增值税 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 3 贷: 应交税费-未交增值税 3 (2)计提x月营业税金及附加: 借:营业税金及附加 0.3 贷:应交税费-应交城建税 0.3*70%=0.21 应交税费-教育费附加 0.3*30%=0.09 (3)次月缴纳增值税等 借:应交税费-未交增值税 3 应交税费-应交城建税 0.21 应交税费-教育费附加 0.09 贷:银行存款 3.3 本月不交增值税则不用做上述各项分录,期末明细账有进项税余额即为留抵税额 以上希望可以帮助您:)

本月销售应交销项增值税=50000/1.03*0.03=1456(从2009年1月1日起,小规模税率为3%) 分录:借:银行存款50000 贷:主营业务收入48544 应交税费-应交增值税(销项税额)1456 然后,将销项转到未交增值税 借:应交税费-应交增值税(销项税额)1456 贷:应交税费-应交增值税(未交增值税)1456 到月末的时候,根据应交税费-应交增值税(未交增值税)科目余额缴纳增值税.交好税后的分录是:借:银行存款 贷:应交税费-应交增值税(已交增值税) 借:应交税费-应交增值税(已交增值税) 贷:应交税费-应交增值税(未交增值税) 希望能帮上您,谢谢

1.企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目:借记“应交税金——应交增值税(转出未交增值税)”科目 .

小规模季度9万免税分录

超不超九万都要进行账务处理的.超九万帐务处理如下:开具发票时:借:银行存款/. 应交税费—应交增值税 贷:营业外收入—免税收入 扩展资料:应交税费核算规定如.

增值税都免,附加税自然免除,属于直接减免.借:银行知存款或应收账款 贷:主营业务收入 贷:应缴税费-应缴增值税-减免税额 借:应缴税费-应缴增值税-减免税额 贷:.

借:应交税费—应交增值税贷:营业收入—补贴收入

进项税比销项税多怎么办

当销项税大于进项税时应做增值税转出.并交纳增值税 分录为:借:应交税费--转出未交增值税 贷:应交税费--应交增值税 税单到时 借:应交税费--应交增值税 贷:银行存款 当销项税小于进项税时,说明有留底税额,留下月抵扣!

进项大于销项,不要进行账务处理.举例:若公司在9月有销项10万,进项500万,当月进项500万已经认证,那未来产生销项后,问题1、是直接用这个进项抵扣就可以.问题2、我们是按月申报增值税的,月末不要作账务处理.问题3、若10月份销项还是10万,会计分录只要做销项税额;问题4、当时这个进项500万已经认证,直接计入到应交税费-应交增值税-进项税额;问题5、如果从9月至12月销项税一直小于进项税,到年终还是不作账务处理,虽然应交税费-应交增值税科目余额会改变,但是销项税额和进项税额三级明细科目余额不会变,进项税额总的金额销项税额的金额不要结转,只要把多余的进项税额结转到下年就可以了.

按照税法本月是不用缴税的,而且进项大于销项的部分可以留待下月抵扣.不过一般情况下税局是不同意不交税的

结转未交增值税的会计分录

应交税费--未交增值税 同时做计提附加税 借:银行存款 如果进项大于销项:税金及附加 贷:应交税费---未交增值税 应交税费---城建税 应交税费---地方教育费 应交税费---教育费附加 贷,借方余额留在账上下棋抵扣如果销项大于进项:应交税费--转出未交增值税 贷:应交税费---城建税 贷,就不用做这些分录了:应交税费---教育费附加 贷;应交税费---地方教育费 下月交完税拿回税单作 借,出现了增值税作 借

本月销售应交销项增值税=50000/1.03*0.03=1456(从2009年1月1日起,小规模税率为3%) 分录:借:银行存款50000 贷:主营业务收入48544 应交税费-应交增值税(销项税额)1456 然后,将销项转到未交增值税 借:应交税费-应交增值税(销项税额)1456 贷:应交税费-应交增值税(未交增值税)1456 到月末的时候,根据应交税费-应交增值税(未交增值税)科目余额缴纳增值税.交好税后的分录是:借:银行存款 贷:应交税费-应交增值税(已交增值税) 借:应交税费-应交增值税(已交增值税) 贷:应交税费-应交增值税(未交增值税) 希望能帮上您,谢谢

结转未交增值税是把当期应交的增值税从应交税费-应交增值税科目转入应交税费-未交增值税科目,用来核算应交未交的增值税.