质押式回购债券利息归谁 国债逆回购会计分录

质押式回购债券利息归谁

债券逆回购期间的债券本身利息归原质押方即正回购方,注意一下逆回购交易的都是标准券,对于不同的质押券都有不同的折算比率,且债券逆回购属于没有风险的交易,若正回购方到期违约,中登公司会代为垫付相关款项给逆回购方,对于正回购的违约方及违约方的券商,中登公司会有相关的惩罚措施.

质押式回购是交易双方以债券为权利质押所进行的短期资金融通业务.在质押式回购交易中,资金融入方(正回购方)在将债券出质给资金融出方(逆回购方)融入 资金的.

选A 归资金融入方所有

国债逆回购会计分录

在其他货币资金下设置了一个二级明细科目(证券账户),当本金出去时,借:其他货币资金-证券户 贷:银行存款 借:交易性金融资产 贷:其他货币资金-证券户 第一次会需要预存手续费到证券户上,借:其他货币资金-证券户 贷:银行存款 发生手续费时:借:财务费用-手续费 贷:其他货币资金-证券户 当本金与利息一起回到证券户时,我只做一笔利息的收入 借:其他货币资金-证券户 贷:利息收入-国债逆回购(这个利息收入时在损益类的一级科目) 当本金回到银行户做 借:其他货币资金-证券户 贷:交易性金融资产 借:银行存款 贷:其他货币资金

多家上市公司参与 在上周的国债逆回购的基础介绍中,我们知道,作为一种现金管理工具,国债逆回购可以说是一种零风险,而收益又相较于活期存款更高,是躺在股票账.

不可以取现,资金连本带息一起到你的账户上 当天只能买卖股票或者继续做逆回购 想要取钱的话,就必须要等到下一个交易日

债券质押式回购是什么意思

打个比如我有债券,缺资金.你有资金却没有好的投资项目或者打算出借资金获得收益,出借资金者当然担心收不回资金的风险.或者收到借钱者的抵押物后自己没法处置.由于上述两种需求的存在,于是就债券回购交易就产生了.我为了满足你的要求,就答应你可以将我的质押物(债券)到一年时,我再回购回来.于是你就不用担心收到抵押物没法处理了.但是你又担心到期我不回购怎么办呢?于是就引入了中登公司,他负责到期结算给你出借的本金和利息,那中登公司就承担了我违约的风险,然后中登公司就引入质押券的折算率等的方式来控制风险,这些书上都有详细解释,提示一点,这种交易的债券是在中登公司质押,债券还是登记我的名字

债券质押式协议回购交易是指回购双方自主协商约定,由资金融入方将债券出质给资金融出方以融入资金,并在未来返还资金和支付回购利息,同时解除债券质押登记的交易.

债券质押式回购交易,是指正回购方(卖出回购方、资金融人方)在将债券出质给逆回购方(买人返售方、资金融出方)融入资金的同时,双方约定在将来某一指定日期,.

质押式债券回购记息规则

T日进行的债券回购,T日开始记债券回购息,以自然日计算. (以下活期利息称“利息”,国债回购收益率称“国债息”) 例:T日卖出7天期国债回购204007,则7个自.

1、 现有的上海证券帐户可以交易新质押式回购.但原来已经做过回购登记的证券帐户,在撤销回购登记前,不能参加新质押式回购的交易.即非回购登记的证券账户可参.

1,债券回购交易的流程如下:(1)回购委托——客户委托证券公司做回购交易.(2)回购交易申报——根据客户委托,证券公司向证券交易所主机做交易申报,下达回购.

204007交易记息规则

T日进行的债券回购,T日开始记债券回购息,以自然日计算. (以下活期利息称“利息”,国债回购收益率称“国债息”) 例:T日卖出7天期国债回购204007,则7个自.

你什么时候买的啊?反正你先计算直到到期你能得多少利息,计算公式是:票面利率/365*剩下的天数(既:到期日-购买日); 如果计算出来:本金+应得利息>买入价+应付利息+佣金(后面这些你可以在帐户里看到,就是买入成本),那就不会亏本,相反就亏损了.不过要到期的国债没什么投资价值,一般只有机构才会交易,一是可以避免股市风险,二是流动性好,可以进行回购和质押操作.

债券回购交易期限一般在交易时就已经确定了(债券回购交易的回购代码对于交易的不同天数已经有区别),且期限的计算是按实际天数计算,并不是按交易日天数计算,但必须要注意债券回购交易到期日为非交易日时会向后顺延至交易日进行交易清算,但在非交易日到期的回购交易是不额外计算相关的利息的,也就是说相关的债券回购交易的利息计算只是按成交时的利率和期限计算的.