小规模计提增值税分录 小规模结转增值税分录

小规模计提增值税分录

小规模纳税人销售货物:借:银行存款50000 贷:主营业务收入48543.69 应交税费-应交增值税1456.31 月末计提税金及附加:借:主营业务税金及附加174.76 贷:应交税.

你是小规模纳税人不用弄得那么复杂.月底时无需结转,等你月底报税时税务局会要求你把这笔税缴掉的,然后你再根据相应的完税凭证做一笔分录 借:应交税费--应交增值税 贷:现金(或银行存款) 这样,你的应交税费--应交增值税科目下就无余额了.

增值税计提时=(销售额/1+3%)*3%,分录为 借:银行存款(库存现金、应收帐款) 贷:主营业务收入 应交增值税--应交增值税

小规模结转增值税分录

你是小规模纳税人不用弄得那么复杂.月底时无需结转,等你月底报税时税务局会要求你把这笔税缴掉的,然后你再根据相应的完税凭证做一笔分录 借:应交税费--应交增值税 贷:现金(或银行存款) 这样,你的应交税费--应交增值税科目下就无余额了.

小规模纳税人,不能用销项减去进项的方式计算缴纳税金.在计算税金时,用销售收入乘以核定的税率来计算应交增值税.1.销售实现收入时计提增值税:借:银行存款 贷:主营业务收入 贷:应交税费:应交增值税2.计提附加税 借:营业税金及附加 贷:应交税费—应交城建税 贷:应交税费——教育费附加 贷:应交税费——地方教育费附加 贷:应交税费——地方水利建设基金3.-1缴纳税费时:借:应交税费——应交增值税 贷:银行存款3-2同时做:借:应交税费——应交城建税 借:应交税费——教育费附加 借:应交税费——地方教育费附加 借:应交税费——地方水利建设基金 贷:银行存款4.缴纳印花税时,不用计提,直接计入管理费用:借:管理费用——税金 贷:银行存款

小规模纳税企业期末无需结转增值税 小规模纳税人企业由于进项税额不允许抵扣,所以增值税核算如下 1、采购时做如下处理: 借:库存商品(原材料) 贷:应付账款(银行存款等科目) 2、销售时: 借:银行存款(应收账款等科目) 贷:主营业务收入 贷:应交税费---应交增值税 3、实际缴纳增值税 借:应交税费---应交增值税 贷:银行存款 4、结转成本 借:主营业务成本 贷:库存商品

小规模每月计提增值税吗

一、小规模纳税人需要计提增值税,在取得收入时,放映增值税.二、具体会计分录如下:1、取得销售收入时:借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税2、缴纳增值税时:借:应交税费-应交增值税 贷:银行存款 三、小规模纳税人增值税的计算公式:应纳税额=销售额*征收率 销售额=含税销售额÷(1+征收率)

小规模纳税人月末无需计提应交增值税,应交税费的贷方余额,就是要交纳的税费.或者用销售额换算也能得出.1、用本月的销售额/1.03,先换算成不含税销售额.2、.

1、小规模纳税企业会计分录如下:借:应收账款或银行存款 贷:主营业务收入、其他业务收入 应交税费-应交增值税 借:应交税费-应交增值税 贷:银行存款 如果享受优惠,则 借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入——政府补贴收入2、小规模纳税人增值税计算方法:应纳税额=销售额*征收率 按下列公式计算销售额:销售额=含税销售额/(1+征收率)

2020年小规模增值税计提

1、按以下几种情况计提:(1)开具普通发票,按发票上的金额除以(1+3%)计销售收入,再计提增值税.如:假设开具普通发票100元,由销售收入=100/(1+3%),计提的增值税=100/(1+3%)*3%.(2)未开发票,按收到的金额或应收款项除以(1+3%)计销售收入,再计提增值税.如:假设收到现金或应收款项100元,由销售收入=100/(1+3%),计提的增值税=100/(1+3%)*3%.2、会计处理:借:库存现金(银行存款或应收账款) 100/(1+3%) 贷:应交税费——应交增值税 100/(1+3%)*3%

小规模纳税人一般适用3%增值税征收率增值税一般是不单独计提的,而是在确认收入的时候同时确认应交增值税借:应收账款等 总价款贷:主营业务收入 总价款/(1+3%)应交税费——应交增值税 总价款/(1+3%)*3%

现在最新的规定是除了湖北地区,其他地区的小规模纳税人自2020年3月1日以后增值税税率由3%降为1%.

小规模计提税金及附加

小规模纳税人销售货物:借:银行存款50000 贷:主营业务收入48543.69 应交税费-应交增值税1456.31 月末计提税金及附加:借:主营业务税金及附加174.76 贷:应交税.

小规模纳税人,不能用销项减去进项的方式计算缴纳税金.在计算税金时,用销售收入乘以核定的税率来计算应交增值税.销售实现收入时计提增值税:借:银行存款 贷:主营业务收入 贷:应交税费——应交增值税 计提附加税 借:税金及附加 贷:应交税费——应交城建税 贷:应交税费——教育费附加 贷:应交税费——地方教育费附加 贷:应交税费——地方水利建设基金 贷:应交税费——印花税 缴纳税费时:借:应交税费——应交增值税 贷:银行存款 借:应交税费——应交城建税 借:应交税费——印花税 借:应交税费——教育费附加 借:应交税费——地方教育费附加 借:应交税费——地方水利建设基金 贷:银行存款

主营业税金及附加是指企业的城建税、教育附加、地方教育附加等税金.此部分税金可以税前扣除.城建税、教育附加、地方教育附加是根据增值税额x相应的税率计算的,下面是税率:城建税=增值税额x0.05(县级)---增值税额x0.07(县级市以上) 教育附加=增值税额x0.03 地方教育附加=增值税额x0.02 计提时分录:借:主营业务税金及附加(-城建税 -教育附加-地方教育附加) 贷: 应交税费-城建税 -教育附加-地方教育附加 缴纳时分录:借: 应交税费-城建税 -教育附加-地方教育附加 贷:银行存款