票据贴现利息 票据贴现利息会计分录

票据贴现利息

银行承兑汇票的贴现息计算,因为票面金额跟贴现利率已知,所以主要是确定计息天数的问题.按照支付结算办法的规定,影响计息天数的因素有以下两个方面:1、异地托收(以地级市为限)加3天资金在途;2、到期日遇节假日要加天调整,如遇周六要加两天,十月一日加7天等.本票据到期日为5月3日,劳动节放假的最后一天,应该加1天.如果承兑行在你的地级市以外,再加三天资金在途.贴现利息=票面金额*[(票据到期日-贴现日)+资金在途+节假日调整]/30天*月利率 你实际收到的贴现款=票面金额-贴现利息

票据贴现利息的计算分两种情况: (1)不带息票据贴现: 贴现利息=票据面值*贴现率*贴现期 (2)带息票据的贴现 贴现利息=票据到期值*贴现率*贴现天数÷360 贴现天.

贴现利息=票据面值*贴现天数*(月贴现率÷30). 银行通常会对异地票据加3天在途时间 案例 6月1日上海银行出票10万元银行承兑汇票,9月1日到期,8月2日到江苏银行申请贴现,假设贴现率为6‰. 贴现利息=100000*33*6‰/30/1000=660

票据贴现利息会计分录

企业持未到期商业汇票去银行办理贴现业务,银行从票据金额中扣除一定的利息后将票据资金支付给贴现企业,企业按实际收到的金额借记“银行存款”,按汇票票面金额贷记“应收票据”,按二者差额借记“财务费用”,会计分录为:借:银行存款 财务费用 贷:应收票据

承兑汇票贴现利息计入“财务费用”

销售产品:借:应收票据 234000 贷:主营业务收入 200000 应交税费--增值税--销项 34000 带息商业承兑汇票到期值=234000*12%*6/12+234000=248040 贴现息=248040*10%*4/12=8268 贴现款=248040-8268=239772 借:银行存款 239772 贷:应收票据 234000 财务费用 5772

商业票据贴现日期计算

票据的期限,有按月表示和按日表示两种.票据期限按月表示,以应到期月份中与出票日相同的那一天为到期日,如4月15日签发的票据,5月15日到期;月末签发的票据,不论月份大小,以到期月份的月末一天为到期日 票据期限按日表示时,应从出票日起按实际经历天数计算,通常出票日和到期日,只能算其中的一天,即＂算头不算尾＂或＂算尾不算头＂如4月15日签发的90天票据,则到期日为90天-4月份剩余天数-5月份实有天数-6月份实有天数=90-(30-15)-31-30=14,可见,该票据于7月14日到期,与此同时,计算利息使用的利率,要换算成日利率(年利率/360) 帖现天数=票据有效天数-企业持有天数

对于题中的到期日和贴现天数,没有计算公式,需要根据公历日期有一天算一天计算. 到期日: 7月8日出票,则,7月份天数:31-8=23天 8月份天数:31天.累计天数:54天 9月份天数:30天,累计天数:84天 10月份天数:31天.累计天数:115天 超出到期期限:115-100=15天 则:31-15=16,到期日为10月16日 贴现天数: 8月15日贴现,则,8月份天数:31-15=16天 9月份天数:30天 10月份天数:16天 则:贴现天数=16+30+16=62天

实际贴现金额=100万-100万*4.2%/360*60=99.3万

票据贴现计算题案例

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贴现期是指从贴现日至到期日前一天的期间.另外,承兑人在异地,贴现期要加3天的划款日期.日利率=年利率/360 贴现期=8月20日至9月17日=29天+3天=32天 9月18日不计息 贴现息=100万*3.6%*32/360=3200元 贴现利息为3200元.

到期值:2000万+2000万*0.03/12*3=2015万 贴现息:2015万*0.08*2/12 =26.87万 贴现所得:2015万-26.87万 = 1988.13万 会计分录:收到汇票时:借:应收票据 20000000 贷:主营业务收入 20000000贴现时:借:银行存款 19881300 财务费用 268700 贷:应收票据 20000000

票据贴现利率一般较

你收到的银承票据,是6个月的,如果急着用钱,就得去承兑行进行贴现交易. 贴现交易后你最终能拿到多少,取决于银行给你的贴现利率多少. 具体举例:汇票金额100000元,到期日2011年11月12日,持票人于6月12日向银行申请贴现,银行年贴现利率6.0%,则贴现利息=100000x150天x6%/360=2500元(假设150天,6.0年贴现利率),银行在贴现当日付给持票人100000-2500=97500元,扣除的2500元就是贴现利息.(注意:年利率折算成日利率时一年一般按360天计算,故要除以360)

民间贴现利率相对简单,一种是直接扣息,利率一般是百分之几,比如1000万的票,利率2.9%,就是扣息29万;一种是月息,利率一般是千分之几,要提前约定是否按足月计算,比如1000万的票,刚出票,还有6个月到期,利率是5‰,就是扣息1000万*5‰*6=30万.你如果不是很清楚的话,建议在做业务的时候和对方就具体的票据说明白实际扣款的金额,以免因口径不一致导致误会.

贴现率又称门槛比率,是指商业银行办理票据贴现业务时,按一定的利率计算利息,这种利率即为贴现率,它是票据贴现者获得资金的价格.贴现率的高低,主要根据金融.