代垫运杂费计入什么科目 销货方代垫运杂费

代垫运杂费计入什么科目

代垫运杂费应记入应收账款科目.应收账款(Receivables)应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务,应向购买单位收取的款项,包括.

应记入复借:其他应收款---某某公司,摘要写清是代垫运杂费,等到收到款项时,贷:其他应制收款---某某公司,摘要注明已2113收回代垫运杂费.一般代垫运杂费都是和销售产品一起做帐的,也可以5261直接借记应收帐款--某某公司,等货款和运4102杂费一起收到时,同时冲减应收帐款--某某公司就行了1653.

一.对方代垫运杂费应计入;其他应付款科目核算: 1.企业购入原材料时对方代垫运杂费做: 借:材料采购/在途物资(含运杂费) 借:应交税费--应交增值税(进项税额) 贷:应付账款--xx单位(材料货款) 贷:其他应付款--xx单位(代垫运杂费) 2.材料验收入库 借:原材料-**材料 贷:材料采购/在途物资 3.支付材料货款及代垫运杂费 借:应付账款--xx单位(材料货款) 借:其他应付款--xx单位(代垫运杂费) 贷:银行存款

销货方代垫运杂费

代垫运杂费应记入应收账款科目.应收账款(Receivables)应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务,应向购买单位收取的款项,包括.

借:材料采购 40000 应交税费---应交增值税(进项税额)6800 贷:应付账款 46800 借:材料采购 2000 贷:其他应付款 2000

1、付运费:借:应收账款 贷:银行存款2、销售货物:借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费--应交增值税(销项)3.一般来说销货方的代垫运费也属于销货方的价外.

代垫运杂费计入其他应收款

为职工代垫的各种费用计入其他应收款 为购货单位代垫的包装费、运杂费计入应收账款

销售商品代垫的运费核算科目是“其他应收款”.

销售商品时代垫的运杂费是与销售同时发生的,所以应与货款一起记入“应收账款”科目;若不是因为销售商品而代垫的运费,应记入“其他应收款”科目.

代垫运费计入原材料吗

你好!同意上楼的意见,问题中讲的是代垫运费那么就不能记入材料成本应该记入往来账如:进了一批材料,材料价值是20000元,运费是1200元会计分录为:借:原材料 贷:银行存款(应付账款)运费会计分录为:借:其他应收款 ***单位 贷:银行存款(现金)等相关科目 如有疑问,请追问.

一.对方代垫运杂费应计入;其他应付款科目核算: 1.企业购入原材料时对方代垫运杂费做: 借:材料采购/在途物资(含运杂费) 借:应交税费--应交增值税(进项税额) 贷:应付账款--xx单位(材料货款) 贷:其他应付款--xx单位(代垫运杂费) 2.材料验收入库 借:原材料-**材料 贷:材料采购/在途物资 3.支付材料货款及代垫运杂费 借:应付账款--xx单位(材料货款) 借:其他应付款--xx单位(代垫运杂费) 贷:银行存款

购买原材料时对方代垫运费,应将代垫运费计入原材料的购买成本中,会计分录为:借:原材料 贷:在途物资 其他应付款——运杂费支付运费时,会计分录为:借:其他应付款——运杂费 贷:银行存款

坏账准备

计提坏账准备时:借:资产减值损失 贷:坏账准备 坏账准备借方表示两种情况:1,借:坏账准备 贷:资产减值损失 这种情况表示之前已计提坏账的应收款项有确凿证据可以收回,那么可以转回之前计提的坏账准备.2,借:坏账准备 贷:应收账款或其他应收款 表示有确凿证据表明该笔应收款无法收回,核销应收款项和相应的之前计提的坏账准备.对于第二种情况,通常在核销应收款项之前,应当全额计提坏账准备,然后再做上述分录,就可以将坏账准备和应收款项互相冲抵了. 补充:老准则提坏账进管理费用,新准则进资产减值损失.上市公司在07年就要求执行新准则,非上市公司看你自己选择,如果你还是按老准则执行的话,提坏账进管理费用.

坏账准备是指企业的应收款项(含应收账款、其他应收款等)计提的,是备抵账户.企业对坏账损失的核算,采用备抵法.在备抵法下,企业每期末要估计坏账损失,设置.

期初应收款项余额(借方)=1000+20=1020万元,期初计提的坏账准备(贷方)余额=1020*10%=102万元1、本月赊销商品150万元,应收账款(借方)增加150万元 ;2、发生坏账损失8万元 坏账准备(借方)增加8万元 应收账款/其他应收款(贷方)增加8万元3、收回员工预借差旅费2万元 其他应收款(贷方)增加2万元 应收款项期末余额=1020+150-8-2=1160万元,所以坏账准备期末(贷方)余额=1160*10%=116万元 月末应该计提的坏账准备=116-102+8=22万元