月末增值税结转分录 一般纳税人税额结转分录

月末增值税结转分录

规范做法如下: (1)月末结转未交增值税 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 3 贷: 应交税费-未交增值税 3 (2)计提x月营业税金及附加: 借:营业税金及附加 0.3 贷:应交税费-应交城建税 0.3*70%=0.21 应交税费-教育费附加 0.3*30%=0.09 (3)次月缴纳增值税等 借:应交税费-未交增值税 3 应交税费-应交城建税 0.21 应交税费-教育费附加 0.09 贷:银行存款 3.3 本月不交增值税则不用做上述各项分录,期末明细账有进项税余额即为留抵税额 以上希望可以帮助您:)

增值税不需要计提,一般不需要结转,只有在年末的时候才转出.缴纳增值税时 借:应交税费--应交增值税(已交税金) 贷:银行存款 月末结转的话:借:应交税费--应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费--未交增值税 年末结转分录 借:应交税费--应交增值税(销项税额) 贷:应交税费--应交增值税(进项税额) 应缴税费--应交增值税(转出未交增值税)

增值税应该是月末结转的.如果有借方余额,表示有期末留抵进项税,不需要结转.如果有贷方余额,需要结转,保持余额为0 结转贷方余额:借:应交税金-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税金-未交增值税 缴税的时候:借:应交税金-未交增值税 贷:银行存款

一般纳税人税额结转分录

增值税不需要计提,一般不需要结转,只有在年末的时候才转出.缴纳增值税时 借:应交税费--应交增值税(已交税金) 贷:银行存款 月末结转的话:借:应交税费--应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费--未交增值税 年末结转分录 借:应交税费--应交增值税(销项税额) 贷:应交税费--应交增值税(进项税额) 应缴税费--应交增值税(转出未交增值税)

月份终了:1.企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交税金:应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目:借记“应交税金——应交增值税(转出未交增值税)”科目 贷记“应交税金——未交增值税”科目.2.当月上交本月增值税时:借记“应交税金:应交增值税(已交税金)”科目 贷记“银行存款”科目.3.“应交税金——应交增值税”科目的期末借方余额:反映尚未抵扣的增值税.“应交税金——未交增值税”科目的期末借方余额,反映多交的增值税;贷方余额,反映未交的增值税.

1. 一般纳税人在月末时把当月所有进项、进项转出、销项税额全部转入应交税费/应交增值税/未交增值税科目里,这样就可以体现当月需要缴纳多少增值税了;2. 会计分录为:借:应交税费/应交增值税/未交增值税 贷:应交税费/应交增值税/进项税额 借:应交税费/应交增值税/销项税额 贷:应交税费/应交增值税/未交增值税3. 再把上月缴纳的税金也转入未交增值税里,会计分录为:借:应交税费/应交增值税/未交增值税 贷:应交税费/应交增值税/已交税金4. 当月缴纳当月增值税时会计分录:借:应交税费/应交增值税/已交税金 贷:银行存款

计提缴纳增值税税分录

增值税是以商品(含应税劳务)在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税.1、计提时:借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-.

增值税计提和缴纳的会计分录是:1、计提时 :借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税 2、下月交纳时: 借:应交税费-未交增值税 贷:.

增值税计提 借:应交税费-转出应交增值税 贷:应交税费-未交增值税 增值税缴纳 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款

月末进项销项结转分录

第一个正确,交时做 借:应交税金-未交增值税 贷:银行存款

1. 如果进项税大于销项税时:借:应交税费-应交增值税-已交税金 借:应交税费-应交增值税-销项税 贷:应交税费-应交增值税-进项税2. 如果销项税大于进项税时:借:应交税费-应交增值税-销项税 贷:应交税费-应交增值税-进项税 贷:应交税费-应交增值税-未交税金

借:库存商品 10000 应交税费-增(进)1700 贷:银行存款11700 借:银行存款 30000(含税) 35100(不含税) 贷: 主营业务收入 27436 30000 应交税费—增(销)2564 5100 本月交增值税=5100-1700=3400 本月交 借:应交增值税-已交税金 3400 贷:银行存款 3400 下月交上月 月末 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税 实际缴 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款

月底增值税怎么结转

月份终了,企业计算出当月应交未交的增值税, 借记＂应交税金一应交增值税(转出未交增值税)＂科目,贷记＂应交税金-未交增值税＂科目; 当月多交的增值税, 借记＂应交税金-未交增值税＂科目,贷记＂应交税金一应交增值税(转出多交增值税)＂科目, 经过结转后,月份终了,＂应交税金一应交增值税＂科目的余额,反映企业尚未抵扣的增值税. ＂应交税金-未交增值税＂科目的期末借方余额,反映多交的增值税,贷方余额,反映未交的增值税.

月末怎样进行增值税的结转?应缴税金—应交增值税其科目下面的所有明细,比如:进项税额、销项税额、已交税额、进项税额转出,出口退税等, 1. 要根据期末应缴增值税贷方余额转入'应交税金——未交增值税';转出科目为“应交税金——应交增值税(转出未交增值税)”发生时做:借:应交税金:应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税金——未交增值税'2.借方有余额的,表示有留抵税额,不必结转.增值税各明细科目月末 余额不结转

增值税应该是月末结转的.如果有借方余额,表示有期末留抵进项税,不需要结转.如果有贷方余额,需要结转,保持余额为0 结转贷方余额:借:应交税金-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税金-未交增值税 缴税的时候:借:应交税金-未交增值税 贷:银行存款