基金公司账务处理实例 基金公司全盘账务处理

基金公司账务处理实例

购买基金时,借:交易性金融资产,贷:银行存款 收回时,借:银行存款,贷:交易性金融资产 收益,借:银行存款,贷:投资收益

这个可以作为交易性金融资产来核算: 1.购买时: 借:交易性金融资产—成本 贷:银行存款、其他货币资金等 2.如果购买的基金要明年再卖,年末需要根据基金净值和购买成本的差额 借:交易性金融资产—公允价值变动 贷:公允价值变动损益 上面的是升值的情况,如果是贬值需要做相反分录. 3.出售时 借:银行存款 贷:交易性金融资产—成本 —公允价值变动 投资收益 如果相关税费是银行代缴的,那么按照收到的净额做“借:银行存款”就可以了;如果相关税费需要自己去缴纳,则: 借:投资收益 贷:银行存款 4.如果存在公允价值变动,需要: 借:公允价值变动损益 贷:投资收益

根据现行规定,企业如果适用新会计准则,所述理财产品通过“交易性金融资产”核算,持有期间的利息通过“投资收益”科目核算;收回时,借记“银行存款”科目,贷记“交易性金融资产”科目即可. 如果企业仍适用原会计制度,所述理财产品通过“短期投资”科目核算,持有期间收到的利息,作为冲减投资成本处理.收回时,收到金额与账面价值以及未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额,作为投资收益或损失,计入当期损益. 两年的利息 1000*4%*2=80元 其中2为时间4年

基金公司全盘账务处理

这个可以作为交易性金融资产来核算: 1.购买时: 借:交易性金融资产—成本 贷:银行存款、其他货币资金等 2.如果购买的基金要明年再卖,年末需要根据基金净值和购买成本的差额 借:交易性金融资产—公允价值变动 贷:公允价值变动损益 上面的是升值的情况,如果是贬值需要做相反分录. 3.出售时 借:银行存款 贷:交易性金融资产—成本 —公允价值变动 投资收益 如果相关税费是银行代缴的,那么按照收到的净额做“借:银行存款”就可以了;如果相关税费需要自己去缴纳,则: 借:投资收益 贷:银行存款 4.如果存在公允价值变动,需要: 借:公允价值变动损益 贷:投资收益

1.你说的“客户的钱”是什么钱?如果是购买你们发行产品的钱,最正规的做法是为产品单独建立帐套单独核算.如果是购买你们公司股权的钱,(比如有限合伙股权基金公司),那就是进实收资本.2.转给投资项目的款项根据第1点的性质确定,如果是产品的投资,在产品的账里做,如果是私募公司的投资,做公司的长期股权投资.3.手续费根据各种合同、协议来确定.注:私募基金已经纳入新基金法监管范围,操作、账户要规范点的好.不要把管理的资产与自有资产混淆,那就是大事了.

根据现行规定,企业如果适用新会计准则,所述理财产品通过“交易性金融资产”核算,持有期间的利息通过“投资收益”科目核算;收回时,借记“银行存款”科目,贷记“交易性金融资产”科目即可. 如果企业仍适用原会计制度,所述理财产品通过“短期投资”科目核算,持有期间收到的利息,作为冲减投资成本处理.收回时,收到金额与账面价值以及未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额,作为投资收益或损失,计入当期损益. 两年的利息 1000*4%*2=80元 其中2为时间4年

私募基金公司的账务处理

1.你说的“客户的钱”是什么钱?如果是购买你们发行产品的钱,最正规的做法是为产品单独建立帐套单独核算.如果是购买你们公司股权的钱,(比如有限合伙股权基金公司),那就是进实收资本.2.转给投资项目的款项根据第1点的性质确定,如果是产品的投资,在产品的账里做,如果是私募公司的投资,做公司的长期股权投资.3.手续费根据各种合同、协议来确定.注:私募基金已经纳入新基金法监管范围,操作、账户要规范点的好.不要把管理的资产与自有资产混淆,那就是大事了.

1、基金管理公司的财务核算与一般有限责任公司没有区别,按照一般公司核算要求建账即可. 2、基金管理公司一般是管理基金的,基金一般都是合伙制企业.多数基金.

私募股权基金的账务处理程序当中,最重要的一个版块,无非就是会计科目的设立,以及会计报表的制定.在这一系列的程序当中,大家能够很轻松的感觉到,私募股权基.

基金公司账务处理方法

这个可以作为交易性金融资产来核算:1.购买时:借:交易性金融资产—成本 贷:银行存款、其他货币资金等2.如果你购买的基金要明年再卖,年末需要根据基金净值和购买成本的差额 借:交易性金融资产—公允价值变动 贷:公允价值变动损益 上面的是升值的情况,如果是贬值需要做相反分录.3.出售时 借:银行存款 贷:交易性金融资产—成本 —公允价值变动 投资收益 如果相关税费是银行代缴的,那么按照收到的净额做“借:银行存款”就可以了;如果相关税费需要自己去缴纳,则:借:投资收益 贷:银行存款4.如果存在公允价值变动,需要:借:公允价值变动损益 贷:投资收益 如果是贬值,做相反分录.

根据现行规定,企业如果适用新会计准则,所述理财产品通过“交易性金融资产”核算,持有期间的利息通过“投资收益”科目核算;收回时,借记“银行存款”科目,贷记“交易性金融资产”科目即可. 如果企业仍适用原会计制度,所述理财产品通过“短期投资”科目核算,持有期间收到的利息,作为冲减投资成本处理.收回时,收到金额与账面价值以及未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额,作为投资收益或损失,计入当期损益. 两年的利息 1000*4%*2=80元 其中2为时间4年

1.你说的“客户的钱”是什么钱?如果是购买你们发行产品的钱,最正规的做法是为产品单独建立帐套单独核算.如果是购买你们公司股权的钱,(比如有限合伙股权基金公司),那就是进实收资本.2.转给投资项目的款项根据第1点的性质确定,如果是产品的投资,在产品的账里做,如果是私募公司的投资,做公司的长期股权投资.3.手续费根据各种合同、协议来确定.注:私募基金已经纳入新基金法监管范围,操作、账户要规范点的好.不要把管理的资产与自有资产混淆,那就是大事了.

出售基金的会计分录

按购买时9元的成交价处理.

按持有人的目的去选择吧,可以记交易性金融资产,期间的公允价值的变动计入当期损益;也可以记可供出售金融资产,期间的公允价值变动计入资本公积.

按固定资产帐面净值出售的会计分录1、固定资产转入处置状态:借:固定资产清理 累计折旧 贷:固定资产 2、固定资产卖出:借:银行存款(或 库存现金) 贷:固定资产清理 3、计算销售该固定资产应交纳的税金.借:固定资产清理 贷:应交税费——应交增值税 (城建税、教育费附加、地方教育费附加、水利基金等)4、交税 借:应交税费——应交增值税 (城建税、教育费附加、地方教育费附加、水利基金等)贷:银行存款5、结转固定资产处置损益:借:营业外支出 贷:固定资产清理