投资和流动资金支出区别 资本性现金流是什么

投资和流动资金支出区别

固定资产投资主要是指使用期限较长(一般在一年以上),并且能在使用过程中保持原来的物质形态的资产,包括无形资产如专利权,非专利技术,商标权,版权,土地使用权,商誉和递延资产,房屋,设备等等.而流动资金是指在工业项目投产前预先垫付,在生产经营过程中用于购买原材料,支付工资,储存费用等一系列从生产到销售出商品之间所需的资金,在整个项目寿命内,流动资金始终被占用并且周而复始地流动,到项目寿命结束时,全部流动资金才能推出生产与流通,以货币资金的形式被回收.

流动资金包括:现金,银行存款,短期借款,其他货币资金和能随时变现的有价证券 流动资金是指可以在一年或者超过一年的一个营业周期内变现或者耗用的资金.主要包括现金、银行存款、短期投资、应收及预付款项、待摊费用、存货 流动资金=年营业收入额*营业收入资金率 流动资金=年经营成本*经营成本资金率 流动资金=年产量*单位产量占用流动资金额 流动资金 = 流动资产 - 流动负债 流动资产 = 应收账款 + 预付账款 + 存货 + 现金 流动负债 = 应付账款 + 预收账款 流动资金本年增加额 = 本年流动资金 - 上年流动资金

货币资金、应收账款和存货占流动资产的比例分别为:百分之29.14、百分之45.02、百分之21.33,表明公司流动资产结构良好,可变现性强.货币资金包括库存现金、银.

资本性现金流是什么

简单的说资本性支出就是最后形成固定资产的支出,投资性现金流是形成企业流动资金的支出.

就是你公司用来形成固定资产、无形资产、递延资产的支出.比如建一个厂房,形成固定资产,它就是资本性支出,以后每期收入都要分摊它的折旧,它的折旧就是收益性支出,与资本性支出相对应.

是资本

下面属于流动资金支出款是

应付账款

a、b、c三项属于资本性支出,选项d属于费用(即收益性支出)!

货币资金、应收账款和存货占流动资产的比例分别为:百分之29.14、百分之45.02、百分之21.33,表明公司流动资产结构良好,可变现性强.货币资金包括库存现金、银.

筹资性现金流什么意思

到银行贷了款了,企业现金增加,融资性现金流为正.归还银行贷款,企业现金减少,现金流为负.

自由现金流量=(税后净营业利润+折旧及摊销)一(资本支出+营运资本增加) 很简单的说就是 利润+折旧-投资 就是自由现金流 关于筹资活动产生的现金流量1.吸收投资所收到的现金2.借款收到的现金3.收到的其他与筹资活动有关的现金4.偿还债务所支付的现金5.分配股利、利润或偿付利息所支付的现金6.支付的其他与筹资活动有关的现金 现金及现金等价物净增加额 指在现金流量表的三大块 [ 经营活动 投资活动 筹资活动 ]中的广义现金的增加额.现金及现金等价物净增加额=期末(现金+银行存款+其他货币资金)-初期(现金+银行存款+其他货币资金).至于你说的有什么关系,都是反映企业或者公司的盈利情况,只不过是分工不同罢了.

筹资活动是指企业作为筹资活动的主体根据其生产经营、对外投资和调整资本结构等需要,通过筹资渠道和金融市场,运用筹资方式,经济有效地筹措和集中资本的活动.它跟经营活动,投资活动是不同的,但都是现金流量表的重要组成部分.当他们都是负值的时候,代表现金流净流出.

现金流资本性支出

简单的说资本性支出就是最后形成固定资产的支出,投资性现金流是形成企业流动资金的支出.

这里的现金流量,是根据项目投资预计的现金流量,如果是整体项目,一般为预计利润表中的利润加上折旧.资本性支出,就是你上这个项目时,要采购的设备等所需的花费.如果是在可行性分析阶段,则是你们预算要采购哪些设备,会花多少钱.如果项目已投资,则是你们实际投资的花费.

资本性支出是用于购买或生产使用年限在一年以上的耐用品所需的支出,其中有用于建筑厂房、购买机械设备、修建铁路和公路等生产性支出,也有用于建筑办公楼和购买汽车、复印机等办公用品等非生产性支出. 投资活动产生的现金净流出额包括:1、购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金; 2、投资支付的现金; 3、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额; 4、支付其他与投资活动有关的现金.