门店备用金管理制度 零售门店备用金制度

门店备用金管理制度

备用金管理制度:1、备用金收支应设置“备用金”账户,并编制“收、支日报表”送经理.2、备用金定期根据取得的发票编制备用金支出一览表,及时反映备用金支出情.

备用金是企业、机关、事业等单位或其他经济组织等拨付给非独立核算的内部单位或工作人员备作差旅费、零星采购、零星开支等用的款项.预支备作差旅费、零星采购等.

1、确定合理的额度 2、出纳处领用时办理签收手续 3、交接班时复核签字 4、工作结束后与业务款一起交财务出纳 5、财务部门应有足够的备用金(使用不足或节假日应急) 6、及时记入现金日记账对应科目

零售门店备用金制度

备用金是企业、机关、事业等单位或其他经济组织等拨付给非独立核算的内部单位或工作人员备作差旅费、零星采购、零星开支等用的款项.预支备作差旅费、零星采购等.

备用金管理制度:1、备用金收支应设置“备用金”账户,并编制“收、支日报表”送经理.2、备用金定期根据取得的发票编制备用金支出一览表,及时反映备用金支出情.

备用金是指付给企业内部各单位或个人用于日常零星支出以及出差使用的现金.备用金的核算分为一次报销制和定额备用金制.

门店备用金的用途

备用金是企业拨付给企业内部用款单位或职工个人作为零星开支的备用款项.企业拨付的备用金,根据管理需要,可以采用一次性备用金或定额备用金制度,在“其他应收款一一备用金”明细账户中进行核算.[1]备用金(petty cash)是企业、机关、事业单位或其他经济组织等拨付给非独立核算的内部单位或工作人员备作差旅费、零星采购、零星开支等用的款项. 备用金应指定专人负责管理,按照规定用途使用,不得转借给他人或挪作他用.

顾名思义,备用金就是给下级报帐单位的备用现金.比如总务科经常要买一些东西,每次报就麻烦,就可以给他1000元周转金,总务科可以把这1000元花得差不多了再去报销,比较省事,也方便业务部门办事.

备用金主要用于小额零星报销费用支出,其使用范围为:除工资统发项目外的国家规定对个人的其他支出;出差人员必须随身携带的差旅费;其他确需支付现金的支出等.

企业备用金制度细则

备用金管理制度:1、备用金收支应设置“备用金”账户,并编制“收、支日报表”送经理.2、备用金定期根据取得的发票编制备用金支出一览表,及时反映备用金支出情.

备用金是企业财会部门为了便于日常零星开支(如差旅费、零星采购等)的需要,预付给企业内部各单位或职工个人备用的款项.备用金的管理可采用定额管理和非定额管理两种方式.定额管理是指财会部门对经常使用备用金的部门核定定额,按定额拔付备用金,定额备用金使用后报销时,财会部门按照核准报销的金额付给现金,补足备用金定额.非定额管理是财会部门根据企业内部某部门或个人实际需要,一次付给现金,使用后持有关原始凭证报销,报销时财会部门根据其所预借款不足,报销时则补足差额.

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备用金制度及其核算

备用金的核算分为定额备用金制和非定额备用金制.定额备用金制就是企业的会计部门协同使用备用金的单位,根据日常零星开支的需要,事先核算备用金定额.有使用备用金单位填制借款单一次领出现金,报销时由会计部门根据审核后的报销凭证,用现金补足备用金定额.非定额备用金是指满足临时性需要而暂付给有关部门和个人现金,事后经批准实报实销.

借出备用金时:借:其他应收款-备用金 5000 贷:库存现金 5000 报销时,直接走费用:借:管理费用(等) 贷:库存现金 这样备用金就始终保持一个固定的余额,等备用金清算时再进行相关处理.

备用金是指付给企业内部各单位或个人用于日常零星支出以及出差使用的现金.备用金的核算分为一次报销制和定额备用金制.