退回余额会计分录 红冲销售收入会计分录

退回余额会计分录

办理银行汇票时:借:其他货币资金——银行汇票300 贷:银行存款300 支付原料款:借:原材料217.8 应交税费——应交增值税(销项税额)36.72 银行存款45.48 贷:其他货币资金——银行汇票300

付出去款项退回的会计分录做法:1、涉及成本费用的,要做红字退回分录;2、不涉及成本费用的,可以原分录红数退回,也可以做相反分录退回;3、涉及存货和进项税额的退款,建议要做红字退回分录.不涉及成本费用的,可以原分录红数退回,也可以做相反分录退回:1.比如支付时:借:应付账款;贷:银行存款.现在退回:借:银行存款;贷:应付账款.2.比如支付时:借:应付账款;贷:银行存款.现在退回:借:应付账款,红数或负数;贷:银行存款,红数或负数.

付出去的款项退回的会计分录该怎么做,方法如下:1、涉及成本费用的,要做红字退回分录 比如支付时:借:管理费用 贷:银行存款 现在退回,借:银行存款 借:管理.

红冲销售收入会计分录

您好,会计学堂李老师为您解答 就用红字做销售的分录即可 比如 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税 这笔分录用红字做一边 结转成本也是相应红字 欢迎点我的昵称-向会计学堂全体老师提问

借:主营业务收入 应交税费——增值税——销项税 贷:应收账款、银行存款 借:库存商品 贷:主营业务成本

1、开具红字发票时,借:应收帐款 负数 货:以前年度损益调整 负数 应交税费—应交增值税—销项税 负数2、收到已退回的商品时,还需处理已结转的成本,借:库存商品 (当时结转的成本) 贷:以前年度损益调整

预收账款退款账务处理

预收款退还会计分录为:借:预收账款 贷:银行存款 (一)预收账款的定义: 预收账款科目核算企业按照合同规定或交易双方之约定,而向购买单位或接受劳务的单位在.

反冲你收入的预收账款的账目就可以了.

预收账款在收到的时候,一般会做分录:借:银行存款 贷:预收账款 所以在支付的时候,就要做分录:借:预收账款 贷:银行存款

最新产品销售退回怎么处理

《企业会计制度》规定:商品销售退回分两种情况:一是以前年度的商品销售在 资产负债表日至财务报告批准报出之间 退回时,作为资产负债表日后事项处理,冲减报告.

1、对于本年度未确认收入的售出商品发生销售退回的,这时会计处理比较简单,企业应按已记入“发出商品”科目的商品成本金额,借记“库存商品”科目,贷记“发出商品””科目.2、对于本年度已确认收入的售出商品发生退回的,企业一般应在发生时冲减当期销售商品收入,同时冲减当期销售商品成本.如该项销售退回已发生现金折扣的,应同时调整相关财务费用的金额;如该项销售退回允许扣减增值税额的,应同时调整“应交税金——应交增值税(销项税额)”科目的相应金额.

已确认收入的售出商品发生退回的,企业一般应在发生时冲减当期销售商品收入,同时冲减当期销售商品成本.如该项销售退回已发生现金折扣的,应同时调整相关财务费用的金额;如该项销售退回允许扣减增值税额的,应同时调整“应交税金——应交增值税(销项税额)”科目的相应金额.发生销售退回时 借:主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额) 贷:银行存款 借:库存商品 贷:主营业务成本 已确认收入的售出商品发生的销售退回属于资产负债表日后事项的,应当按照有关资产负债表日后事项的相关规定进行会计处理.

红冲成本的会计分录

红冲去年的成本费用类科目,一般是通过以前年度损益调整这个会计科目进行的.例如:借:以前年度损益调整-调整主营业务收入 贷:应交税费(或其他相关的科目)

你好!按照原来的凭证同科目同方向,用红字代替蓝字就可以了.打字不易,采纳哦!

红字发票做如下会计分录,金额是红字 借 应收账款 贷 以前年度损益调整 应交税费-应交增值税(销项税额) 开出的发票做如下分录 金额是发票上金额 借 应收账款 贷 以前年度年度损益调整 应交税费-应交增值税(销项税额) 成本结转 冲销12月的成本结转 金额为红字 借 以前年度损订尝斥妒俪德筹泉船沪益调整 贷 库存商品 按正确的成本结转, 借 以前年度损益调整 贷 库存商品 调整是2010年的事,所以不影响2009年的所得税.