应收账款多记怎么消除 应收账款多记账怎么调整

应收账款多记怎么消除

应收款多记账可以计入“营业外收入”账户或“预收账款”账户. 计入“营业外收入”账户,会计分录: 借:银行存款 贷:应收账款 业外收入 计入“预收账款”账户,会.

1、账务应如实进行挂账处理,不得随意进行调整;2、应向债务单位及时催收款项,以冲销应收挂账,降低坏账风险;3、同时应进行账龄分析,并适时与挂账单位核对往来账务.

对于应收账款多收的部分,多余部分冲销的方法有三种:第一种情况.只要和对方协商好,不管,留在帐上挂着,最为预付账款处理,下次对方要货的时候进行冲销,这种一般是用在有长期购销关系的客户的情况.第二种情况,多收的直接退回去,这种一般是用在临时发生购销关系的客户或对方不同意挂账的情况 借:应收账款 贷:银行存款(或库存现金) 第三种情况,由于对方破产或某些原因,实在不需要退回去的,由于不需要支付的款项需要缴纳企业所得税,所以呢你有两种处理方法,根据你们公司使用的会计准则来定. 新会计准则规定,对于确实无法支付帐款,计入“营业外收入”科目,这不需要反映所得税了,因为营业外收入最后是并到当年的应税所得中. 借:应收账款 贷:营业外收入

应收账款多记账怎么调整

如果由于出错,期初余额多记,而其他地方不作相应变更的话,资产负债表期初数本来就不平.做一张调整凭证:借:应收账款(如果是多记,就填负数)(如果是少计,就填正数) 贷:其他对应做错的科目(同样如果是多记,就填负数)(如果是少计,就填正数)

应该如何调整应收账款立账有差异?什么叫应收账款立账有差异?是和什么科目串了,还是客户挂错了.一般只要能查到原因,都可以更正的.更正时,只要在摘要栏写上:更正初始化数据错误(看原因写)就可以了.希望能帮助到您!

用红字更正法更正 填制一张与原来多记的一样的红字数字凭证并用红字数字记账(表示冲销),结账时见红字减去.再用蓝字填制一张正确的凭证记上就好了.或者把多记的金额用红字数字填制一张凭证记账.做法与上面相同.只是不要填制正确的蓝字凭证了.就是直接把多余的冲销了.

应收款怎么记账

这是三笔业务,应该分别编制记账凭证.(不考虑税费) 1、借:应收账款5000 贷:主营业务收入 5000 2、借:现金或银行存款4500 贷:应收账款4500 3、借:应收账款.

借方记增加,贷方记减少 一、本科目核算企业因销售商品、提供劳务等经营活动应. 在“长期应收款”科目核算. 二、本科目可按债务人进行明细核算. 三、企业发生应.

“应收账款”账户,用于核算应收账款的增减变动及其结存情况.不单独设置“预收. 企业销售商品或材料等发生应收款项时,借记“应收账款”账户,贷记“主营业务收.

应收款抹零会计处理

记入财务费用

作为商业折扣,可以直接冲减收入和销项税.也可以计入“营业外支出”

抹零的数额不大,年限超过一年的,做账务调整,需有主管人员签字,在营业外收入和营业外支出科目核算.

收到原材料入库会计分录

同学,你说全部入库了干嘛还在途?我告诉你 根据借贷原则,这个分录全部应该是这样的(假定不考虑税费):购入材料:(材料未入库,现金减少) 借:在途材料(在途物资)A-126700 B-141600 贷:现金(应付账款) 材料入库:(材料入库,在途物资减少) 借:原材料A-126700 B-141600 贷:在途物资..这样一借一贷才是正确的,才是平的

根据题目,并未涉及增值税,故作以下分录:材料入库时:借:原材料-甲 100000 原材料-乙 50000 贷:应付账款-XX公司 150000 付款时:借:应付账款-XX公司 150000 贷:银行存款 150000 若涉及增值税,入库时原材料金额应扣除增值税进项税额,同时借记“应交税费-应交增值税(进项税额)”科目.拓展资料:“原材料”科目核算企业库存的各种材料,包括原料及主要材料、辅助材料、外购半成品、修理用备件、包装材料、燃料等的计划成本和实际成本.

1、领用原材料时,会计分录为:借:生产成本(直接构成产品的组成部分) 制造费用(车间一般耗用) 管理费用(管理部门耗用)销售费用(销售部门耗用) 贷:原材.