应收账款退回部份 应收账款贷方余额表示什么

应收账款退回部份

借:应收账款 贷:库存现金

多收客户货款,如果与该客户保持往来关系,可以保留该余额,在以后的业务中将多余款项抵消,如果以后不能保持业务发展,那么该款项需要退回.收款时:借:银行存款贷:应收账款退回时:借:应收账款贷:银行存款因为该业务涉及资金往来,建议做相反的分录冲回,以符合实际情况.

1、(1)只是给出两账户期初余额的数据,不是本月发生的业务,无需编制会计分录.2、(2)第一个确认收入的分录正确.第二个结转销售成本的分享金额错误,题目给出的是“单位销售成本为0.8万元”,110件金额应为88(万元)3、业务(3)购买方退货,冲减销售收入及销售成本,按收回10件退货做与业务(2)相反的分录即可.借:主营业务收入10 应交税费——应交增值税(销项税额)1.6 贷:应收账款11.6 借:库存商品8 贷:主营业务成本8

应收账款贷方余额表示什么

应收账款是资产,借增贷减,应收账款在借方表示应收账款增加,资产增加,通俗点就是别人欠了你钱,应收账款在贷方表示应收账款减少,资产减少,就是别人还你钱了.

应收账款余额在贷方,实际上是“预收”对方的款项.账簿中不用特殊处理,余额放在贷方就行了.等以后销售商品或提供劳务,有借方发生额时,自然就对冲了.但是在资产负债表中,应收账款明细账中的贷方余额,要在“预收款项”项目中列示.

1、借方余额:企业尚未收回的应收账款.2、贷方余额:反映企业预收的账款.1、应收账款是资产类,应付账款是负债类.2、什么是应收账款?答:应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务,应向购买单位收取的款项,包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费等 .3、应收账款的作用:(1)增加销售的作用.(2)减少存货的作用.4、补充:应收账款是伴随企业的销售行为发生而形成的一项债权.

退应收账款

借:应收账款 贷:库存现金

要退回这笔款项,直接做相反的分录把多余的冲销掉就好了.收到款项时:借:银行存款.贷:应收账款.发货时:借:应收账款.贷:主营业务收入.应交税费-应交增.

按你的意思推断好像在销售后收到部分款项,现在对方又全部退货了(或者退货金额大于应收余额),这个时候会出现贷方余额,就有原来的应收变成预收(应收的贷方余额表示预收款项)了月末编制资产负债表的话要记住该笔金额是预收属负债类(如果是电算化就不用考虑,自动就统计出来了).这个没有问题的,等你把钱退回去时再冲销掉就可以了.但是不能转入应付科目.

预收购货款会计分录

一、预收账款账务处理1、收到预收账款:借:银行存款 贷:预收账款2、收到剩余货款:借:预收账款 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额) 借:银行.

预收款: 借:银行存款 10000 贷:预收账款——A 10000 客户进货: 借:预收账款——A2000 贷:主营业务收2000 (不计算增值税的情况下,如果计税,就加一个应交税费) 一周后到的话,就先做进“应收账款”里,等钱到了再做上面分录.

预售账款分录:销售未实现时,借:银行存款/库存现金;贷:预收账款.销售实现时,借:预收账款;贷:主营业务收入.

多收的钱怎么做会计分录

我来回答:对于多收的钱一开始应该是企业的短期负债行为,应编制如下会计分录:借:现金或银行存款 贷:其他应付款 经过一段时间,实在没有人来找后账,经企业领导人批准,作如下会计分录:借:其他应付款 贷:营业外收入 特此回答!再看看别人怎么说的.

先记到其他应收款里面吧,后面客户来要了或者补交了,就冲回. 如果多收了客户不要了,那就记入营业外收入, 如果客户少收了没补,那就记入管理费用了.

如果有充分的证据能证明客户不会来要这笔钱,可以这样处理 .