如何理解套期会计 套期会计的通俗解释

如何理解套期会计

套期会计是指运用套期会计方法在在相同会计期间将套期工具和被套期项目公允价值变动的抵销结果计入当期损益的专门性会计职业.套期指双方约定:在未来一个固定期限日后,以一个固定的利率买入,或卖出一定的金融产品(比如资金).举个例子,假定某一项金融期货合约,在6个月后向购买方交割100W元的3个月存单,利率定为10%.即6个月后买方必须买进这100W,利为10%,卖方也必须卖给买方.套期是为了规避利率风险,但是也消除了买方或卖方的额外收益.套期会计方法是指在相同会计期间将套期工具和被套期项目公允价值变动的抵销结果计入当期损益的方法

你是问“套期保值”中的“套期”吗?最简单的解释就是现在确定了以后的收益或者损失.比如:远期汇率之类的等等等等,还有主要用于期货

关于金融期货会计: 期货市场作为经济体系最主要的功能之一,就是利用套期保值转移价格变化所带来的风险,因而可以降低生产、流通和加工的成本,同时,期货市场还.

套期会计的通俗解释

套期会计是指运用套期会计方法在在相同会计期间将套期工具和被套期项目公允价值变动的抵销结果计入当期损益的专门性会计职业.套期指双方约定:在未来一个固定期限日后,以一个固定的利率买入,或卖出一定的金融产品(比如资金).举个例子,假定某一项金融期货合约,在6个月后向购买方交割100W元的3个月存单,利率定为10%.即6个月后买方必须买进这100W,利为10%,卖方也必须卖给买方.套期是为了规避利率风险,但是也消除了买方或卖方的额外收益.套期会计方法是指在相同会计期间将套期工具和被套期项目公允价值变动的抵销结果计入当期损益的方法

套期是指投资者为预防不利的价格变动而采取抵消性金融操作.通常在现货市场 和期货市场上进行两组相反方向的买卖.扩展来说,就是买进或卖出与现货市场交易数量相.

你是问“套期保值”中的“套期”吗?最简单的解释就是现在确定了以后的收益或者损失.比如:远期汇率之类的等等等等,还有主要用于期货

如何理解套期比率

什么是套期保值 套期保值的目的:回避价格风险 期货市场基本的经济功能之一就是提供价格风险的管理机制.为了避免价格风险,最常用的手段便是套期保值.期货交易.

套期保值比率(hedge ratio)指的是为达到理想的保值效果,套期保值者在建立交易头寸时所确定的期货合约的总值与所保值的现货合同总价值之同的比率关系.在股票投资中,投资者所要保值的股票不可能包括股票价格指数中所含有的全部种类的股票.因此,投资者的股票价格波动就会与股票指数价格波功幅度不尽一致.这样,在做套期保值时就会存在基差变动的风险.为了能够尽可能地进行理想化保值,投资者应事先弄清自己持有的股票价格波动同整个股票市场价格指数变化之间的关系,进而确定保值比率.来源红三兵官网

上行股价=股票现价*上行乘数=60*(1+25%)=75(元)下行股价=股票现价*下行乘数=60*(1-20%)=48(元)上行时到期日价值=75-63=12(元)下行时到期日价值=48-63=-15(元)套期保值比率=(上行时到期日价值-下行时到期日价值)/(上行股价-下行股价)=(12+15)/(75-48)=1

注会会计套期会计

我只记得大学高级会计学教材里才有讲套期金融工具 CPA的教材上没有看到听一学姐说从前CPA考试也是有这部分内容的,很难很难,后来CPA把它删掉了

套期会计是指运用套期会计方法在在相同会计期间将套期工具和被套期项目公允价值变动的抵销结果计入当期损益的专门性会计职业.套期指双方约定:在未来一个固定期限日后,以一个固定的利率买入,或卖出一定的金融产品(比如资金).举个例子,假定某一项金融期货合约,在6个月后向购买方交割100W元的3个月存单,利率定为10%.即6个月后买方必须买进这100W,利为10%,卖方也必须卖给买方.套期是为了规避利率风险,但是也消除了买方或卖方的额外收益.套期会计方法是指在相同会计期间将套期工具和被套期项目公允价值变动的抵销结果计入当期损益的方法

套期工具,是指企业为进行套期而指定的、其公允价值或现金流量变动预期可抵销被套期项目的公允价值或现金流量变动的衍生工具,对外汇风险进行套期还可以将非衍生金融资产或非衍生金融负债作为套期工具.

套期会计的使用

你是问“套期保值”中的“套期”吗?最简单的解释就是现在确定了以后的收益或者损失.比如:远期汇率之类的等等等等,还有主要用于期货

公允价值套期保值会计的基本要求是,不管套期工具还是被套期工具的公允价值变动都是要计入当期损益的. (1)套期保值会计账户的设置: 套期保值会计要求单独设置三.

套期会计是指运用套期会计方法在在相同会计期间将套期工具和被套期项目公允价值变动的抵销结果计入当期损益的专门性会计职业.套期指双方约定:在未来一个固定期限日后,以一个固定的利率买入,或卖出一定的金融产品(比如资金).举个例子,假定某一项金融期货合约,在6个月后向购买方交割100W元的3个月存单,利率定为10%.即6个月后买方必须买进这100W,利为10%,卖方也必须卖给买方.套期是为了规避利率风险,但是也消除了买方或卖方的额外收益.套期会计方法是指在相同会计期间将套期工具和被套期项目公允价值变动的抵销结果计入当期损益的方法