套期会计举例 套期保值会计分录例题

套期会计举例

套期会计是指运用套期会计方法在在相同会计期间将套期工具和被套期项目公允价值变动的抵销结果计入当期损益的专门性会计职业.套期指双方约定:在未来一个固定期限日后,以一个固定的利率买入,或卖出一定的金融产品(比如资金).举个例子,假定某一项金融期货合约,在6个月后向购买方交割100W元的3个月存单,利率定为10%.即6个月后买方必须买进这100W,利为10%,卖方也必须卖给买方.套期是为了规避利率风险,但是也消除了买方或卖方的额外收益.套期会计方法是指在相同会计期间将套期工具和被套期项目公允价值变动的抵销结果计入当期损益的方法

期货套期保值 原理、举例套期保值的主要会计业务举例套期保值是利用期货市场来减轻或消除未来现货市场风险的活动.例:预计某公司一个月后有一笔应收账款￡10000.

你是问“套期保值”中的“套期”吗?最简单的解释就是现在确定了以后的收益或者损失.比如:远期汇率之类的等等等等,还有主要用于期货

套期保值会计分录例题

期货套期保值的会计处理 袁文新(江苏盐城市财政局 224001) 财政部1997年印发的《企业商品期货业务会计处理暂行规定》(财会1997年51号),及以后施行的《股份.

公允价值套期保值会计的基本要求是,不管套期工具还是被套期工具的公允价值变动都是要计入当期损益的. (1)套期保值会计账户的设置: 套期保值会计要求单独设置三.

套期保值的会计处理(一)一、会计对套期保值的分类及划分1.套期保值企业会计准则中套期保值的定义:——企业为规避外汇风险、利率风险、商品价格风险、股票价格.

套期保值会计是什么

第六条 套期关系只有符合以下全部条件时,企业才能运用本准则规定的套期会计方法进行处理: (一)在套期开始时,企业对套期关系有明确指定,且具有关于套期关系.

套期保值是指企业为规避外汇风险、利率风险、商品价格风险、股票价格风险、信用风险等,指定一项或一项以上套期工具,使套期工具的公允价值或现金流量变动,预期抵消被套期项目全部或部分公允价值或现金流量变动.套期分为公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期.

套期保值又称对冲贸易,是指交易人在买进(或卖出) 实际货物的同时,在期货交易所卖出(或买进) 同等数量的期货交易合同作为保值.它是一种为避免或减少价格发.

最佳套期保值比率例题

用专用的计算器

答案20000是对的,但是可以更简单计算.刚开始的时候基差是28000-29000=-1000,后面的现货价格是期货减掉900,也就是说基差是-900,显然基差走强的了100,根据卖出套期保值基差走强盈利的原理再来计算总的盈利,100*100*2=20000元

大豆套期保值案例 卖出套保实例:(该例只用于说明套期保值原理,具体操作中,应当考虑交易手续费、持仓费、交割费用等.) 7月份,大豆的现货价格为每吨2010元,.

货币市场套期保值例题

(1)远期市场套期保值(forward market hedge).利用远期外汇市场,通过签订具有抵消性质的远期外汇合约来防范由于汇率变动而可能蒙受的损失,以达到保值的目的.远.

因为6月份要交货给买家,担心3月到6月之中铜的价格下跌,想要套期保值,所以选择如下操作:1. 卖出200吨与交割日日期匹配铜的期货1106,也就是40手(具体多少手取决于交易所,在上交所是5吨一手).2. 到6月份将期货平仓并将现货交付买家 结果如下:在期货市场上1106期货价格从60300涨至60600,因中间商为卖出方,每吨亏损300元,小计亏损300*200吨=60000元.现货市场上,现货价格由60000涨至60300,每吨赚300元,小计赚得300*200吨=60000元.因此,期货亏损和现货的盈利二者相互抵消,中间商成功地规避了价格波动的风险,值得注意的是现实中期货交易是有手续费用的.希望有所帮助

1、卖出套期保值 7月份,大豆的现货价格为每吨2010元,某农场对该价格比较满意,但是大豆9月份才能出售,因此该农场担心到时现货价格可能下跌,从而减少收益..