代扣代缴以前年度 申报以前年度未代扣个税

代扣代缴以前年度

代扣税款 不应当牵扯你公司的损益呀 应当在往来科目处理借:其他应收款(或者应付账款)-**境外公司 201.32贷:应交税费-应交所得税(代扣代缴) 201.32贷:应交税费-应交所得税(代扣代缴) 201.32贷:现金 201.32 补充一下:如果这笔款项你是收不回来的,只能在 营业外支出 中列支了,年度所得税汇算时 别忘了 并回所得额呀!

只要按国家税法规定代扣代缴个人所得税单位都 可以申领手续费,申请时把你代扣个人所得税的完税凭证复印一份,经税务局审核无误后就可以领手续费了.

中华.会计网校东北虎回复:根据《财政部、国家税务总局、中国人民银行关于进一步加强代扣代收代征税款手续费管理的通知》(财行[2005]365号)第二条第一项关于“三代”税款手续费支付比例规定,法律、行政法规规定的代扣代缴、代收代缴税款,税务机关按代扣、代收税款的2%支付手续费.第六条第四项关于手续费支付管理规定,因“三代”单位和个人自己的原因,3年不到税务机关领取“三代”税款手续费的,税务机关将停止支付手续费. 因此,上述单位只能申请退还自缴纳税款之日起3年内代扣代缴的个人所得税手续费,比例为税款的2%.

申报以前年度未代扣个税

划分应扣未扣项目很关键 根据税法规定,企业以前年度应扣未扣的项目可分为两大类.一类是以前年度应扣未扣的资产损失,其处理依据是《企业资产损失所得税税前扣除.

以前年度应代扣而未代扣的个人所得税会计分录: 第一步,补扣: 借:应付职工薪酬-XX员工补扣上年个税 贷:应缴税费-应交个人所得税 第二步, 补交个人所得税 借:应交税费-应交个人所得税 贷:银行存款 代扣代缴是依照税法规定负有代扣代缴义务的单位和个人,从纳税人持有的收入中扣取应纳税款并向税务机关解缴的一种纳税方式. 包括: (1)向纳税人支付收入的单位和个人; (2)为纳税人办理汇总存贷业务的单位.‍‍

如果年薪超过12万的可以通过12万元以上自行申报补交 目前,通过12万元以上自行申报补税没有滞纳金和罚金 不超过还是尽快不掉吧!现咨询下专管员看他会不会有什么特别的处理方法

代扣代缴的增值税可以抵扣吗

我的理解: 代扣代缴是因为销售方(提供服务方)是境外公司,增值税它自己不能交,需要我们帮他交. 除此之外跟国内购买商品或服务没有区别. 1.增值税都是交给国家了,不作为卖方的收入. 2. 作为流转税,买方在收到货物或服务后还要继续生产,所以可以用凭证抵扣.

1、发生费用时,尚未支付 借:费用相关科目 贷:应付账款 2、代扣扣缴增值税 借:应交税费-增值税(进项税额) 贷:银行存款 3、支付时,借:应付账款 贷:费用相关科目 银行存款

根据财税(2013)106号规定,接受境外单位或者个人提供的应税服务,从税务机关或者境内代理人取得的解缴税款的中华人民共和国税收缴款凭证可作为增值税扣税凭证. 纳税人凭税收缴款凭证抵扣进项税额的,应当具备书面合同、付款证明和境外单位的对帐单或者发票.资料不全的,其进项税额不得从销项税额中抵扣.

代扣代缴的职工个人所得税

代扣代缴个人所得税,涉及到从计提开始到实际缴纳,具体会计分录如下:一、工资表计提未发放时 借:管理费用/销售费用/制造费用/生产成本 贷:应付职工薪酬-工资 二.

1、代扣代缴的个人所得税,纳税时间为次月7日前.2、个人所得税的纳税申报归属于地税局.3、交纳形式可以自定.其一,到地税局直接纳税申报.其二,到地税局办理申请,到开户行办理手续,由开户行转账办理.

1. 首先先要计提工资的会计分录:借:销售费用/管理费用/职工薪酬/工资总额 贷:应付职工薪酬/工资总额2. 然后再是发放工资时的会计分录:借:应付职工薪酬/工资总额 贷:应交税费---应交个人所得税 银行存款3. 最后是缴纳社保的会计分录:借:应交税费---应交个人所得税 贷: 银行存款

代扣代缴和代收代缴的区别

【代扣代缴】是依照税法规定负有代扣代缴义务的单位和个人,从纳税人持有的收入中扣取应纳税款并向税务机关解缴的一种纳税方式.包括:(1)向纳税人支付收入的.

我觉得这么理解更好 代扣代缴:少付钱(企业发工资的时候少发工资代扣下来交个人所得税) 代收代缴:多收钱(委托加工受托方,代收委托方应缴纳的增值税)

两者的区别:代扣代缴义务人直接持有纳税人的收入从中直接扣除纳税人的应纳税款.代收代缴义务人在与纳税人的经济往来中收取纳税人的应纳税款并代为缴纳.在税收.