应付债券实际利率算法 实际利率法的账面余额公式

应付债券实际利率算法

当然是有区别的,直线法也叫平均法.就是在应付债券的存续期内平均分摊.实际利率法就不同了,他是先要计算出实际利率,再来计算推销额.实际利率是指将应付债券在债券存续期间的未来现金流量,折现为该债券当前账面价值所使用的利率.

债券利息应该按照实际利率法确认计量 简单来讲,应该是期初摊余成本*实际利率,才是你应该实际确认的财务利息费用 票面金额*票面利率计算的是应付利息

债券现值=本金复利现值+利息年金现值=(p/s,5%,5)*s + (p/a,5%,5)*a 发行债券是发行人以借贷资金为目的,依照法律规定的程序向投资人要约发行代表一定债权和兑付条件的债券的法律行为,债券发行是证券发行的重要形式之一.是以债券形式筹措资金的行为过程通过这一过程,发行者以最终债务人的身份将债券转移到它的最初投资者手中.银行债券应按期计提利息;溢价或折价发行债券,其实际收到的金额与债券票面金额的差额,应在债券存续期间内分期平均摊销.摊销方法应采用实际利率法.

实际利率法的账面余额公式

算法 实际利率法是采用实际利率来摊销溢折价,其实溢折价的摊销额是倒挤出来的.计算方法如下:1、按照实际利率计算的利息费用 = 期初债券的账面价值 * 实际利率2、.

实际利率计算公式:i=(1+r/m)m-1 实际利率法又称“实际利息法”,是指每期的利息费用按实际利率乘以期初债券帐面价值计算,按实际利率计算的利息费用与按票面利率.

算法如下:1、按照实际利率计算的利息费用 = 期初债券的购买价款* 实际利率.2、按照面值计算的利息 = 面值 *票面利率.3、在溢价发行的情况下,当期溢价的摊销额 = .

债券贴现率计算公式

贴现债券的发行价格与其面值的差额即为债券的利息.计算公式是:债券利率=[(面值-发行价)/(发行价*期限)]*100%

P=[c/(1+r)] + [c/(1+r)(1+r)]. + [c/(1+r).(1+r)] + [F/(1+r).(1+r)] C是债券的利息 C=F*5% r是必要收益率 =贴现率=4% F是债券的面值 P为所求价格 这是公式啊 ,必需两边相等.

你好!债券的风险是基于剩余期限(在此情况下3年),所以应该选A.希望对你有所帮助,望采纳.

应付债券实际利率法例题

当然是有区别的,直线法也叫平均法.就是在应付债券的存续期内平均分摊.实际利率法就不同了,他是先要计算出实际利率,再来计算推销额.实际利率是指将应付债券在债券存续期间的未来现金流量,折现为该债券当前账面价值所使用的利率.

实际利率法又称“实际利息法”,是指每期的利息费用按实际利率乘以期初债券帐面价值计算,按实际利率计算的利息费用与按票面利率计算的应计利息的差额,即为本期.

实际利息费用=60540*1.34%=811.24(万元)应付利息=60000*3%*6/12=900(万元)债券实际利息与应付利息的差额=900-811.24=88.76(万元)2007年7月1日应付债券摊余成本=60540-88.76=60451.24(万元)

应付债券的实际发行价格

发行价格是面值和利息的各自现值的和,即发行何时格=面值*终值的现值系数+利息*年金的现值系数

这个问题主要是要搞清楚年金和一次性收付款的关系,复利现值是针对一次性收付款所计算的现值,年金是每隔相同时间发生的等额收款或付款,比如说5期的年金,就会发生5次等额收款或付款,那么年金现值是计算这5期年金现在的价值,复利现值是针对一次性收付款所计算的现值,复利现值只计算某年发生的一笔收款或付款现在的价值.比如企业取得一项5年期的借款本金1000万,票面利率5%,按年支付利息,这里对于利息部分实际就属于一项年金,对于到期归还的本金就属于一次性偿还.

1、该债券为分期付息,到期还本债权.2、由于该债券期间较长,所以在计算实际价格时要考虑资金时间价值的影响.3、实际价格由两部分构成,每期的债券利息,以及最后还本金额.4、债券利息每年固定支付,故满足年金现值的计算方法,直接拿每年的金额乘以普通年金现值系数得到;而到期时的面值,则用复利现值系数计算得到.就是书上那个公式的含义.