补去年工资账务处理 调整去年工资会计分录

补去年工资账务处理

应该通过以前年度损益调整科目 收入:借:现金、银行存款、往来等 贷:以前年度损益调整 税金:借:以前年度损益调整 贷:应交税金 结转:借:以前年度损益调整 贷:利润分配——年初未分配利润

补去年的收入会计分录,与今年同,注明补去年就可以, 去年的收入要进未分配利润 相应的成本也要进行结转 进未分配利润

您好! 根据您提供的信息,我们回复如下 如果信息不完整,请与我们再次沟通! 按照税法的权责发生制原则,应该通过“以前年度损益调整”将05年发放的工资及养老保险计入所属当期. 借:以前年度损益调整 贷:应付工资(本分录直接调整05年会计报表年初数) 贷:应付工资 贷:现金(本分录直接调整05年发生额)欢迎再次咨询!

调整去年工资会计分录

如果该产品已经销售出去 借:以前年度损益调整 贷:应交税金-应交增值税-进项税额转出(如果只是调帐,不要求补交税款) 或贷:应交税金-增值税检查调整(如果要求补交税款时) 结转以前年度损益调整 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 如果该产品未销售 借:库存商品 贷:科目同上 需要补交税款时,结转应交增值税 借:应交税金-增值税检查调整 贷:应交税金-未交增值税

在今年调整去年收入的话只能通过未分配利润科目,因为收入是期间的一个科目,去年结账之后就不能往里放了,除非反结账,如果不进行反结账的话,要做如下会计分录:借:应收账款 贷:未分配利润

调增收入,用以前年度损益调整科目 借:应收账款 贷:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交增值税-销项 如果该笔业务是视同销售,则做分录:借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交增值税-销项 供参考

补提去年工资会计分录

应该通过以前年度损益调整科目 收入:借:现金、银行存款、往来等 贷:以前年度损益调整 税金:借:以前年度损益调整 贷:应交税金 结转:借:以前年度损益调整 贷:利润分配——年初未分配利润

补去年的收入会计分录,与今年同,注明补去年就可以, 去年的收入要进未分配利润 相应的成本也要进行结转 进未分配利润

补提分录 借:制造费用 管理费用 等 贷:应付职工薪酬-各部门 实际发放时 借:应付职工薪酬-各部门 贷:库存现金 或 银行存款 计算个税是按当月实际发放数而不是按计提数,有合理的凭证证明补发的工资确系以前月份应发而未发的,可将补发的工资并入工资所属月份计算个人所得税. 如不能证明,则应将该项收入并入实际发放当月的工资薪金所得,按当时的税法规定计算缴纳个人所得税.

补发去年工资怎么做分录

上年的工资已经提取未发放 借:应付工资 贷:银行存款(现金) 上年的工资未提取发放时 借:应付工资 贷:银行存款(现金) 补提:借:管理费用(生产成本、制造费用、营业费用等) 贷:应付工资

上年的工资已经提取未发放 借:应付工资 贷:现金 上年的工资未提取发放时 借:应付工资 贷:现金 补提:借:管理费用 贷:应付工资

可以按正常的计入今年,因工资每年12月的都可以顺沿到次年1月发的.分录为 发放时 借:应付职工薪酬---工资(应发数) 贷:其他应收(付)款---个人社保/住房公积金 应交税费---应交个人所得税 库存现金/银行存款(实发数) 计提时 借:管理费用等科目---工资(应发数) 贷:应付职工薪酬--工资(应发数)

少计提工资跨年账务处理

补提时:借:以前年度损益调整 贷:应交税金--应交所得税 交纳时:借:应交税金--应交所得税 贷:银行存款 结转以前年度损益调整 :借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整

冲减分录 借:应交税费--城建及教育费附加 多提金额 贷:以前年度损益调整 多提金额 月末:借 以前年度损益调整 多提金额 贷:利润分配-未分配利润 多提金额 不通过本年利润科目就行了.

1、如果是跨年度补缴以前年度企业所得税的会计分录为:借:应交税费--应交企业所得税 贷:银行存款2、现在补提跨年的会计分录做:借:以前年度损益调整 贷:应缴税费 ---企业所得税3、同时做:借:利润分配---未分配利润 贷:以前年度损益调整