从银行提取备用金日记账 银行取备用金的对方科目

从银行提取备用金日记账

只要有现金的进出都需要在现金日记账中反映,银行存款也是一样的道理.取现,在现金帐中记借方 在银行存款中记贷方.收到的货款,如果是现金入现金帐,如果是存款,根据银行的回单入银行存款日记账.

借:库存现金--备用金 贷:银行存款

借: 其他应收款(备用金人名) 贷: 现金 借:现金 贷:银行存款

银行取备用金的对方科目

1、公司从银行提取备用金,在现金日记账的对方科目填银行存款,在银行日记账的对方科目填现金.2、提取备用金的会计分录是:借:现金 贷:银行存款3、账簿记账如下:

“提取备用金”在会计处理中应当记入“其他应收款”科目.一般企业内部的各部门所周转使用的备用金借方不通过“库存现金”科目来进行核算,例如从银行提.

银行存款提取备用金的会计分录分两种情况:1、从银行提取现金作为备用金 借:库存现金 贷:银行存款2、当外差人员借款作为备用金时:借:其他应收款-备用金--某某,贷:库存现金

银行存款日记账

银行存款日记账是重要的会计账簿之一,实际上它与现金日记账的填写方式是类似的.日记账在编写的时候,要保证清晰,明确,完整,一目了然,也就是说要简洁无重复.这是十分重要的.规范的日记账有助于财务报表和账簿的编写,有助于公司财务的管理.会计在编写各类明细账,总账,以及财务报表时均是以日记账为依据的.银行存款日记账则是我们今天要说的内容.

填好日期,日期记你当天的,增加记借方,减少记贷方,每天结出余额,余额写明方向(借),月末结出本月发生额(借方、贷方发生额),并在下方划一条通栏单红线,还有在每页的最后一行写上过次页并将本月的借贷方合计数填在此行,以及余额,每页的最上面那行写上承前页,金额与过次页的一样(现金日记账亦是如此)

银行存款日记账是由出纳人员根据审核无误的银行存款收付凭证,序时逐笔登记的账簿.一般是指银行存款收付日记账,如进一步细分,可以分为“银行存款收入日记账”和“银行存款付出日记账”.

提取备用金的日记账

只要有现金的进出都需要在现金日记账中反映,银行存款也是一样的道理.取现,在现金帐中记借方 在银行存款中记贷方.收到的货款,如果是现金入现金帐,如果是存款,根据银行的回单入银行存款日记账.

借:库存现金--备用金 贷:银行存款

借: 其他应收款(备用金人名) 贷: 现金 借:现金 贷:银行存款

现金日记账填写样本图

现金日记账和银行日记账填写样本如下所示:1、现金日记账的第一页第一行,摘要栏用红笔写上"上年结转“字样,用蓝、黑墨水把结转的金额在余额栏写上.2、余额栏.

现金日记账的格式是这样的:日期、凭证号、摘要栏、对方科目、借方、贷方、核对号、余额.登记现金日记账程序是这样的,根据原始凭证或会计凭证登记现金日记账.收入现金登在借方,支出现金登在贷方.每天要记算出现金余额.本页最后一格要写上 过次页 .转到下页记账时当页的最顶格要写上承前页.(过次页和承前页要用红笔写,过次页和承前页有刻现成的印章,也可以用印章打印上.)

先要制作会计凭证,购买的办公用品和菜单可以计入,借:营业费用—办公费,贷:现金.然后根据凭证上的日期、编号、摘要、金额和借贷方登记在现金日记帐对应的栏目里.