投资与现金流的关系 现金流量表内部结构分析

投资与现金流的关系

在现金流量表中,企业的净现金流量是由经营现金净流、投资现金净流、融资现金净流三者合计组成.由于现金是企业赖以生存的发展基础,通过对现金流量表的各个项目.

净经营资产净投资与实体现金流量的关系,主要是公式表示的,经营资产净投资=净投资资本(净负债及股东权益)增加额=净经营资产增加额,计算公式很简单,企业的经.

首先你要了解一点,就是投资是与资产有关的活动,如购买处置长期资产、固定资产、股权投资有关的活动.而筹资只与负债或所有者权益有关的活动,如负债(银行借款.

现金流量表内部结构分析

现金流量表的结构分析是为了在现金流量表相关数据的基础上,进一步明确现金流入的构成、现金支出的构成以及现金余额是如何形成的,现金流结构分析可分为现金流入.

现金流量表的基本结构分为三部分:(1)经营活动产生的现金流量(CFO);(2)投资活动产生的现金流量(CFI);(3)筹资(也称融资)活动产生的现金流量(CFF).

三、现金流量表的内容和结构 (一)现金流量表正表 现金流量表正表采用报告式的结构,分类反映经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量,最后汇总反映企业现金及现金等价物净增加额.在有外币现金流量及境外子公司的现金流量折算为人民币的企业,正表中还应单设＂汇率变动对现金的影响＂项目. (二)现金流量表补充资料 补充资料包括三部分内容:(1)将净利润调节为经营活动的现金流量;(2)不涉及现金收支的投资和筹资活动;(3)现金及现金等价物净增加情况.四、现金流量表的编制 企业可根据业务量的大小及复杂程度,选择采用工作底稿法、T形账户法,或直接根据有关科目的记录分析填列现金流量表.

投资决策的现金流方法

在投资决策中进行投资项目效益评估时,采用现金流量作为依据的原因,如下: (一)、会计收益率中非现金费用容易造成现金收支计算重复 (二)、会计收益加入了人的主观因素,导致计算上出现出入 现金流量能准确的反映自己的时间价值和投资项目中流入和回收之间的投入产出关系,只有在现金流量的基础上计算投资项目效益评价指标才能客观、准确的评价投资项目的经济效益.

在长期投资决策中,一般有三种使用折现现金流量法的项目评估方法:(1)净现值法.这一方法考虑的是项目周期内所有的现金流及各现金流发生的时间.未来发生的现金流被换算成现值.之后把收益收入或节省的现值和支出的现值进行比较两者之间的差额就是净现值.如果收益的现值大于支出的现值这个项目就是可行的否则项目在财务上就不可行.(2)内部收益率法.这一方法使用折现的方法来计算项目在折现现金流基础上的回报率.然后拿这一项目的内部收益率和规定的回报率标准进行比较.如果该项目的内部收益率大于标准的回报率这个项目是可行的.(3)折现回收期法.这一方法把项目的所有现金流都转换成现值之后在此基础上计算项目的回收期.

33. 现金流量的含义 在项目投资决策中,现金流量是指投资项目在其计算期内各项现金流入量与现金流出量的统称,包括初始现金流量、营业现金流量和终结现金流量.固定资产更新改造投资项目的现金流量1、现金流入量的内容 (1)因使用新固定资产而增加的营业收入 (2)处置旧固定资产的变现净收入 (3)新旧固定资产回收固定资产余值的差额2、现金流出量的内容 (1)购置新固定资产的投资 (2)因使用新固定资产而增加的经营成本(节约用负值表示) (3)因使用新固定资产而增加的流动资金投资(节约用负值表示) (4)增加的各项税款

融资现金流为正代表什么

到银行贷了款了,企业现金增加,融资性现金流为正.归还银行贷款,企业现金减少,现金流为负.

投资活动产生的现金流量净额为正数说明公司本期有处置资产,产生了净收益.投资活动产生的现金流量一般表现为负数是正常的,表示公司有扩大生产的投资活动,说明公司有发展前景才进行投资扩张,如果为正数表明公司变卖资产收缩经营,以降低风险.公司在处于扩张期时,一般的投资现金流为负数,筹资现金流为正数,经营活动为负数 收获期期时,投资活动现金流为正数,筹资为负数,经营活动为正数.

现金流入大于流出为正数,反之为负数.公司处于扩张期时,一般的投资现金流为负数,筹资现金流为正数,经营活动为负数 收获期期时,投资活动现金流为正数,筹资为负数,经营活动为正数.职能输入这么多字了.

如何进行正确的投资决策

投资决策的一般方法:投资方案评价时使用的指标分为贴现指标和非贴现指标.贴现指标是指考虑了时间价值因素的指标,主要包括净现值、现值指数、内含报酬率等..

正确的投资决策需要决策前充分了解信息,决策时综合考虑各种因素,决策后做好风险控制,执行投资策略.决策前,需要了解,投资标的得状况,市场影响因素,未来前景,风险水平,可能收益状况.决策是,结合自己的情况,综合考虑各种因素,选择适合的产品,分散风险,制定投资策略.决策后,密切关注市场走势以及投资标的状况,及时执行或者变化投资策略.

长期投资决策分析常用的方法有静态投资回收期法、净现值法、净现值率法、差额投资内部收益率法、年等额净回收额法等. 静态投资回收期法,是指以投资项目经营净现.